Documentos fiscais do Airbnb

O Airbnb emite vários tipos de documentos fiscais de renda/informações nos EUA anualmente. O tipo de documento que você pode receber depende do pagamento que você recebe através da nossa plataforma.

Observação: você pode receber mais de um tipo de documento, mas cada um informa tipos de pagamento diferentes.

Visão geral dos documentos fiscais

Esta tabela fornece um resumo rápido dos diferentes documentos fiscais emitidos pelo Airbnb. Para saber mais, consulte as seções relevantes nesta página.

Formulário 1099-K

O Formulário 1099-K declara transações de pagamento bruto processadas em seu nome pelo Airbnb. Como uma organização de liquidação de terceiros (TPSO, na sigla em inglês), o Airbnb é obrigado pela Receita Federal e pelas autoridades fiscais estaduais a emitir o Formulário 1099-K para anfitriões residentes fiscais dos EUA ou cidadãos dos EUA que atendam aos limites de declaração do Formulário 1099-K.

Saiba mais sobre a declaração de impostos dos EUA para Anfitriões e a declaração de impostos dos EUA para Coanfitriões. Você também pode conferir nossa seção de Perguntas Frequentes sobre impostos.

Quando o Airbnb emite o Formulário 1099-K?

Se você atender aos requisitos de declaração de impostos dos EUA para um ano fiscal, deverá receber seu formulário de imposto pelo correio e/ou encontrá-lo na seção de impostos da sua conta até 31 de janeiro do ano seguinte ao ano civil declarado.

Quem é elegível para receber o Formulário 1099-K?

Para o ano civil de 2023, você receberá um Formulário 1099-K se atender a um ou mais dos seguintes limites de relatórios federais do IRS:

• O valor bruto dos pagamentos recebidos for de US$ 20 mil e passar de 200 transações no ano civil de 2023. Se você tiver várias contas do Airbnb usando o mesmo número de identificação fiscal, essas transações serão agregadas para determinar se você atende aos limites da declaração. No entanto, você ainda receberá Formulários 1099-K separados para cada conta.
• Ter impostos dos EUA retidos sobre seus recebimentos
• O estado ou distrito em que reside ter um limite mais baixo para declaração do impostos de renda. Veja a lista de estados ou distritos a seguir

Estados/distritos com limites de declaração mais baixos

Os seguintes estados/distritos têm limites de declaração mais baixos: Arkansas, Distrito de Columbia, Illinois, Nova Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont e Virgínia. Se você atingir o limite do estado, mas não o limite federal do IRS, o 1099-K só será emitido em seu estado.

Entenda seu formulário 1099-K

Para anfitriões (donos do anúncio)

Transações de pagamento bruto: um formulário 1099-K declara transações de pagamento bruto processadas em seu nome através da plataforma Airbnb. Os valores declarados representam os totais de reserva brutos (incluindo impostos/taxas do Airbnb + possíveis taxas de limpeza/impostos de repasse, que você nos instruiu a recolher e pagar a você + recebimentos de Coanfitriões, se houver) e os pagamentos de resolução recebidos dos hóspedes.

Os valores são declarados antes da dedução das taxas ou comissões do Airbnb. Os totais não são ajustados por alterações de reserva e cancelamentos feitos após o check-in do hóspede. Os recebimentos compartilhados com Coanfitriões através do recurso de recebimentos do Coanfitrião não afetarão o valor que será relatado ao dono do anúncio para fins de declaração de informações fiscais; o Formulário 1099-K do Anfitrião incluirá o valor bruto total da reserva.

Recomendamos que você consulte um contador para entender como declarar seu 1099-K na declaração de imposto de renda e outras deduções que possam estar disponíveis para você.

Exemplo

Para Coanfitriões

Transações de pagamento: um formulário 1099-K declara transações de pagamento processadas em seu nome através da plataforma Airbnb. Os valores declarados representam o valor que você recebeu, conforme especificado pelo dono do anúncio.

Os totais não se ajustam para alterações de reserva e cancelamentos feitos após o check-in do hóspede. Recomendamos que você consulte um contador para entender como declarar seu 1099-K na declaração de imposto de renda e outras deduções que possam estar disponíveis para você.

Retenções de imposto de renda federal

Se o imposto de renda federal tiver sido retido, o valor total retido para o ano civil declarado será registrado na Caixa 4. Só retemos impostos de renda federais quando somos legalmente obrigados. Consulte a seguir alguns motivos comuns pelos quais temos que fazer isso:

• Não tínhamos sua identificação de contribuinte dos EUA no momento do recebimento; ou
• O IRS forneceu instruções diretas para retermos os impostos de renda federais

Saiba mais sobre as retenções de impostos nos EUA.

Várias contas do Airbnb com o mesmo número de identificação fiscal

Se você tiver várias contas do Airbnb usando o mesmo número de identificação fiscal, os valores totais de transações e os totais das reservas serão agregados para determinar se você atende ao limite de declarações federais e/ou estaduais do IRS.

Se você atender aos requisitos de declaração depois de agregar todos os totais da sua conta, receberá um formulário 1099-K para cada conta que tiver. Por exemplo, se tiver quatro contas, receberá quatro formulários do tipo 1099-K separados.

Conta única do Airbnb com vários contribuintes

Se sua conta de usuário tiver vários números de identificação de contribuinte ativos e vários formulários 1099 tiverem sido emitidos, você precisará agregar os totais de todos os formulários 1099 e, em seguida, conciliar o resultado com os totais de saída do painel de ganhos.

Se o Anfitrião configurou recebimentos do Coanfitrião, o Coanfitrião deve adicionar as informações de contribuinte e receber um Formulário 1099 em sua própria conta do Airbnb.

Como ajustar seu formulário 1099-K

Use seu resumo de ganhos e/ou histórico de transações na sua conta para ajustar seu Formulário 1099-K.

Resumo dos ganhos

• Ganhos brutos: corresponde ao campo 1a do Formulário 1099-K. Inclui valores como o preço por noite, as taxas de limpeza, os impostos cobrados e repassados a você (impostos de repasse), os pagamentos aos coanfitriões e as resoluções, conforme aplicável.
• Taxas de serviço do Airbnb: representa o total das taxas deduzidas dos seus ganhos brutos.
• Coluna de ajustes: mostra os ajustes nos seus pagamentos.

Painel de ganhos

• No painel de ganhos > seção Pagamentos concluídos > Mostrar todos os pagamentos concluídos, escolha o período (por exemplo, janeiro de 2023 a dezembro de 2023) e escolha Aplicar
• Depois, selecione Obter relatório > Criar relatório para baixar o arquivo CSV
• Abra o arquivo CSV e filtre a coluna Ano de pagamento para o ano fiscal aplicável (exemplo, 2023)
• Na coluna Tipo, desmarque Ajustes de resolução e Recebimentos
• O rendimento bruto declarável é o total das colunas Valor e Taxa do anfitrião e deve corresponder ao campo 1a do Formulário 1099-K

Formulário 1099-MISC

O Formulário 1099-MISC é um documento fiscal que o Airbnb emite para Anfitriões ou Coanfitriões residentes nos EUA que recebem outros ganhos declaráveis do Airbnb. Geralmente, esse formulário informa pagamentos promocionais, bônus, prêmios, incentivos e pagamentos de resolução liquidados pelo Airbnb considerados declaráveis e que não estão incluídos no Formulário 1099-K e/ou no Formulário 1099-NEC.

Os Anfitriões ou Coanfitriões da Luxury Retreats que são cidadãos/residentes fiscais dos EUA e tiveram ganhos de US$ 600 ou mais no ano receberão um formulário 1099-MISC. Os valores no Formulário 1099-MISC são declarados pelo valor bruto (antes que nossas comissões/taxas sejam deduzidas).

Observação: se sua classificação fiscal for Corporação C ou S (incluindo LLC classificada como Corporação C ou S) conforme indicado no seu Formulário W-9, talvez você não precise receber o documento do Formulário 1099-MISC.

Formulário 1099-NEC

O Formulário 1099-NEC é um documento fiscal que o Airbnb emite para prestadores de serviços residentes nos EUA, como fotógrafos, tradutores e concierge, que recebem US$ 600 ou mais (no total) durante o ano civil. Os valores nesse formulário são declarados ganhos brutos de quaisquer taxas de serviço do Airbnb (conforme aplicável).

Observação: se sua classificação fiscal for Corporação C ou S (incluindo LLC classificada como Corporação C ou S) conforme indicado no seu Formulário W-9, você pode estar isento de receber um documento do Formulário 1099-NEC.

Se você não é um Anfitrião no Airbnb e fornece serviços para o Airbnb, mas foi contratado por um fornecedor terceirizado, seu documento fiscal será emitido por esse fornecedor terceirizado. O tipo de documento que você recebe desse terceiro depende da classificação fiscal e dos requisitos da declaração.

Formulário 1042-S

O Formulário 1042-S é um documento fiscal que o Airbnb emite para Anfitriões que não são residentes nos EUA (Airbnb e Luxury Retreats), enviaram um Formulário W-8 e recebem ganhos do Airbnb provenientes dos EUA. Os valores no Formulário 1042-S são declarados pelo valor bruto (antes que nossas comissões ou taxas sejam deduzidas).

Onde posso acessar os documentos fiscais emitidos para mim?

Se um documento fiscal foi emitido para você, você pode obter uma cópia dele na sua conta do Airbnb.

• Clique na sua foto do perfil e em Conta
• Na página Conta, clique em Impostos
• Na guia Contribuintes, clique no ícone >
• A guia Documentos fiscais mostra a lista de documentos fiscais emitidos para você (até os últimos quatro anos)

Outra opção é acessar todos os documentos fiscais na conta do usuário:

1. Acesse o painel de ganhos
2. Selecione Informações fiscais > Documentos fiscais

Acesse a aba "Documentos fiscais" para ver a lista de todos os documentos fiscais emitidos para você nos últimos quatro anos

Como resolver problemas com documentos fiscais

Se você tiver problemas para conciliar as transações com seus documentos fiscais ou se o nome, o número de identificação fiscal ou o valor no documento fiscal estiverem incorretos, confira nossas instruções para solicitar uma correção.

Observação: só podemos fornecer um formulário revisado depois de pesquisarmos o problema e confirmarmos possíveis erros.